الخزينة الإسبانية تبدأ مراقبة مدفوعات بيزوم: كيف يؤثر ذلك على الأفراد والعاملين لحسابهم الخاص والشركات؟
أصبح الدفع الفوري باستخدام الأجهزة الإلكترونية شائعا بشكل متزايد، ليس فقط بين الأفراد – لدفع فاتورة عشاء أو شراء هدية – بل أيضا للمشتريات في العديد من المتاجر ودفع أجور الخدمات التي يقدمها العاملون المستقلون. كل هذا أصبح ممكنا بفضل بيزوم. وحققت شركة “بيزوم” الشهيرة، المتخصصة في التحويلات المالية الفورية، رقما قياسيا جديدا في عدد المعاملات خلال عام 2025، حيث بلغ إجمالي المعاملات 1.237 مليار معاملة على مدار العام، أي ما يقارب أربعة ملايين معاملة يوميا، ونحو 46 تحويلا في الثانية، بقيمة اقتصادية بلغت 67.751 مليار يورو، بزيادة قدرها 53.3% عن عام 2024.
مكافحة التهرب الضريبي: مراقبة بيزوم
هذا التدفق المالي، الذي ظل حتى الآن خاضعا لإجراءات ضريبية غير واضحة، هو ما ستبدأ وزارة المالية بمراقبته في عام 2026 بهدف مكافحة التهرب الضريبي وضمان تتبع الدخل، وفقا لما نص عليه المرسوم الملكي رقم 253/2025 الصادر في الأول من أبريل. فعلى الرغم من دخول اللوائح المذكورة حيز التنفيذ في الأول من يناير، إلا أن المؤسسات المالية لن تبدأ بتقديم تقارير شهرية إلى مصلحة الضرائب بشأن المدفوعات التي تتم عبر “بيزوم” إلا في فبراير.
أثار هذا الخبر قلقا بالغا بين المواطنين، خشية أن تقوم مصلحة الضرائب بتفتيش حساباتهم بحثا عن أي دفعة عبر “بيزوم” لأبنائهم أو أقاربهم، مما قد يؤدي إلى غرامة، باعتبارها تبرعاً. نحلل الجوانب الرئيسية لهذا الإجراء الحكومي، ويُوضح أثره العملي على الإسبان.
ماذا كان ينص عليه القانون سابقا؟
حتى عام 2025، كانت اللوائح تنص على وجوب إبلاغ البنوك مصلحة الضرائب عن أي مدفوعات تتجاوز 3000 يورو تتم عبر البطاقات وأنظمة الدفع الأخرى، مثل بيزوم، ما يعني أن المعاملات ذات المبالغ الأقل كانت خارج نطاق التدقيق الضريبي.
ما التغييرات التي طرأت على لوائح مصلحة الضرائب الجديدة؟
يتمثل التغيير الرئيسي في إلغاء هذا الحد الأدنى، ما يعني وجوب الإبلاغ عن جميع المعاملات المرتبطة بالنشاط الاقتصادي. وبالتالي، بدءًا من فبراير 2026، ستقوم المؤسسات المالية بالإبلاغ عن هذه المعاملات إلى مصلحة الضرائب شهريا.
من هم الأطراف الرئيسية المتأثرة بهذا الإجراء؟
الشركات، وخاصة الشركات الصغيرة والمتوسطة، والمهنيون العاملون لحسابهم الخاص الذين يتلقون مدفوعات في حساباتهم المصرفية، عبر أي وسيلة دفع، بما في ذلك بيزوم، مقابل أي سلع أو خدمات يقدمونها.
ما المعلومات التي يجب على البنوك تقديمها؟
يتعين على المؤسسات المالية تقديم تقارير شهرية تتضمن: البيانات التعريفية الكاملة للشركات أو المهنيين المسجلين في نظام إدارة المدفوعات عبر منصة بيزوم أو أنظمة مماثلة؛ رقم التاجر الذي يتعاملون معه؛ أجهزة نقاط البيع؛ المبلغ الشهري للفاتورة؛ وجميع المعلومات المتعلقة بالحسابات المصرفية أو حسابات الدفع التي تستقبل الشركات والمهنيون المدفوعات من خلالها.
ماذا عن الأفراد؟ هل عليهم الإفصاح عن مدفوعات بيزوم؟
من حيث المبدأ، لا يؤثر هذا النظام الجديد على الأفراد إذا لم تكن هناك صلة بنشاط اقتصادي. أوضحت مصلحة الضرائب في بيان يهدف إلى طمأنة الجمهور: “يجب الإفصاح فقط عن المدفوعات التي تتلقاها الشركات والمهنيون المقيمون في إسبانيا. وبالتالي، تُستثنى المدفوعات بين الأفراد”.
هل هناك أي جوانب من هذه اللوائح تؤثر على الأفراد؟
أوضحت مصلحة الضرائب: “ستقدم البنوك معلومات مجمعة شهريا لكل شركة أو مهني إلى مصلحة الضرائب؛ ولن تُقدم المعلومات على أساس كل معاملة على حدة”. مع ذلك، أشارت جمعية مستخدمي الخدمات المالية الإسبانية (Asufin) إلى حالتين محددتين للمدفوعات أو عمليات السحب التي تؤثر على الأفراد، ولكنها لا ترتبط تحديدا ببرنامج بيزوم. “يتعين على البنوك الإبلاغ سنويا عن جميع مدفوعات البطاقات التي تتجاوز 25,000 يورو، بالإضافة إلى عمليات السحب النقدي التي يقوم بها الأفراد والتي تتجاوز 3,000 يورو.”
وبغض النظر عن هذا التنظيم، كيف يؤثر برنامج بيزوم على الأفراد؟
“إذا كانت هذه معاملات روتينية يومية – كوجبات العشاء أو الرحلات أو المشتريات المشتركة – لا تُدرّ دخلا ولا تمثل زيادة خاضعة للضريبة في صافي الثروة، فلا يلزم الإفصاح عنها – على الرغم من شيوع ذكر مبلغ 10,000 يورو، والذي يُستخدم عادةً كعتبة مرجعية لمنع غسل الأموال،” كما أوضحت جمعية Asufin. “أما إذا كان الدخل يُمثل دفعة مقابل بيع أو خدمة – كالإيجار – أو تبرعا بين الأفراد، فإن المعاملة الضريبية هي نفسها المطبقة على هذه المعاملات، بغض النظر عن طريقة الدفع.”
متى تمت الموافقة على هذا التعديل؟
في أبريل 2025. وذكرت وزارة الخزانة: “منذ ذلك الحين، ونحن على تواصل دائم مع المؤسسات المالية، ونُطلعها على النطاق المحدود لهذا التعديل فيما يتعلق بالمدفوعات التي تتم عبر منصة بيزوم”.
إسبانيا بالعربي.
