قضية تهز إسبانيا: مجوهرات بقيمة 1.3 مليون يورو قد تكلف رئيس الحكومة السابق 6 سنوات سجنا
يواجه خوسيه لويس رودريغيز ثاباتيرو، رئيس الحكومة السابق والشخصية السياسية البارزة في حزب العمال الاشتراكي الإسباني (PSOE) الذي يتزعمه سانشيز، عقوبة السجن لمدة تصل إلى ست سنوات إذا لم يتمكن من إثبات مشروعية المجوهرات التي عُثر عليها في خزنة بشقته، والتي تُقدر قيمتها بـ 1.3 مليون يورو. وقد فتح القاضي خوسيه لويس كالاما تحقيقًا منفصلاً في احتمالية التهرب الضريبي والتهريب، نظرًا لعدم تقديم ثاباتيرو حتى الآن أي مبرر لمصدر المجوهرات.
طريقة غامضة للحصول على المجوهرات
وقد استشارت صحيفة “لا إنفورماسيون إيكونوميكا” مستشارين ضريبيين ومفتشين ومسؤولين ضريبيين، أجمعوا جميعًا على تعقيد القضية وأشاروا إلى عدة عوامل حاسمة. وتُعدّ طريقة الحصول على هذه المجوهرات – سواءً أكانت شراءً أو وراثةً أو تبرعًا – وتاريخ انضمامها إلى ممتلكاته، وملكية هذه القطع، هي النقاط الرئيسية التي ستحدد مصير رئيس الحكومة الإسبانية السابق ثاباتيرو القانوني.
تُلخص راكيل خورادو، من سجل مستشاري الضرائب التابع للمجلس العام للاقتصاديين، السيناريوهات الضريبية التي يواجهها دافع الضرائب الذي يقتني مجوهرات ثمينة. وتوضح الخبيرة قائلة: “عند الشراء، يجب دفع الضرائب. فإذا اشتريتها من متجر مجوهرات، ستُفرض عليك ضريبة القيمة المضافة وستتلقى فاتورة. وإذا اشتريتها من شخص، ستدفع ضريبة نقل الملكية؛ وإذا ورثتها، كان عليك الإفصاح عن ضريبة الميراث، وإذا كانت هدية، كان عليك الإفصاح عنها كهدية”.
هل المجوهرات موروثة؟
ويتمثل السيناريو الأمثل لرئيس الحكومة السابق في إثبات أن المجوهرات موروثة أو مُهداة كهدايا سفر. وهذه هي تحديدًا الحجج التي استخدمها سكرتير رئيس الحكومة الساقب ثاباتيرو عند استجوابه بشأن مصدرها. فإذا استطاع دفاعه تبرير الميراث بوصية أو وثيقة تُثبت الهبة، ستُعفى القطع من تهم التهرب الضريبي.
وهناك جبهة أخرى تُفتح أمام رئيس الحكومة الإسبانية السابق ثاباتيرو، وهي قضية محتملة للتهرب الضريبي على الثروة. إذا تأكد التقييم الأولي، فإن قيمة المجوهرات ستكون كافية ليُدرجها رئيس الحكومة السابق في إقراره الضريبي، الذي يدفعه أصحاب الثروات الطائلة في البلاد. ويوضح روبين خيمينو، من الرابطة الإسبانية لمستشاري الضرائب (REAF): “حتى لو أثبت أنها هبة، يجب دفع ضريبة على الأصول. لا يهم إن كانت ميراثًا أو شراءً أو هبة”.
مكاسب رأسمالية غير مُبررة
في مدريد، حيث يُفترض أن رئيس الحكومة الإسبانية ثاباتيرو مقيم ضريبيًا، خُفّضت هذه الضريبة بنسبة تقارب 100% حتى عام 2023، ثم فُرضت مجددًا بعد ذلك التاريخ. ويضيف: “خلال الفترة من 2023 إلى 2025، كان عليه تقديم إقرار ضريبي أو الإفصاح عن المجوهرات. تُدفع الضريبة على الأصول التي تتجاوز مليون يورو؛ وإذا كانت قيمة المجوهرات بهذا القدر، فهو مُلزم بتقديم الإقرار”. المشكلة:
تكمن المشكلة الحقيقية لثاباتيرو في عدم قدرته على إثبات كيفية حصوله على المجوهرات. في هذه الحالة، قد تفرض مصلحة الضرائب ما يُعرف بـ”ضريبة الأرباح الرأسمالية غير المبررة”. يلخص جيمينو الأمر قائلاً: “يشبه الأمر أن تكتشف مصلحة الضرائب سيارة أو منزلاً… لا يمكنك إثبات شرائك له، أو أنه مُنح لك”.
التهرب الضريبي
في مثل هذه الحالات، تُضاف الأرباح الرأسمالية إلى ضريبة الدخل العامة بأعلى شريحة ضريبية. بالنسبة لحالة رئيس الحكومة السابق زاباتيرو، تُقدّر رابطة مفتشي الدولة (IHE) أن النسبة المطبقة ستتراوح بين 45% و50%. هذه النسب، عند تطبيقها على القيمة المُقَدَّرة للمجوهرات البالغة 1.3 مليون يورو، قد تصل إلى مبلغ 120 ألف يورو، وهو الحد الذي يُعتبر عنده التهرب الضريبي جريمة، يُعاقب عليها بالسجن من سنة إلى خمس سنوات. أما إذا تجاوز المبلغ المُختلس 600 ألف يورو، فستتراوح عقوبة السجن من سنتين إلى ست سنوات، إذ تُعتبر جريمة مُشدّدة.
مع ذلك، فإنّ نسبة هذه الجريمة إلى رئيس الحكومة الإسبانية السابق ثاباتيرو ستكون معقدة عمليًا لوجود عامل يصبّ في مصلحته: قانون التقادم. فإذا استطاع الرئيس السابق إثبات امتلاكه لهذه المجوهرات قبل يونيو 2021، فإنّ الجرائم والتهرب الضريبي ستكون قد تجاوزت مدة التقادم البالغة خمس سنوات.
أما إذا اتُهم بجريمة مشددة، فإنّ مدة التقادم تمتد إلى عشر سنوات. ويوضح خوسيه ماريا مولينيدو، الأمين العام لهيئة جيستا، قائلاً: “إنّ صورة فوتوغرافية، أو شهادة أصالة، أو وثيقة تأمين على المجوهرات… كفيلة بإثبات امتلاك هذه الأصول قبل ذلك التاريخ، الذي انقضت مدة التقادم بشأنه الآن”.
مدة التقادم
يُعدّ قانون التقادم أساسيًا، لأنه بالإضافة إلى ذلك، لكي يُعتبر التهرب الضريبي جريمة، يجب أن يتجاوز المبلغ المختلس 120,000 يورو في سنة ضريبية واحدة. إذا تمكّن زاباتيرو، حتى قبل انقضاء مدة التقادم، من إثبات السنة المحددة التي حصل فيها على كل قطعة مجوهرات – حتى لو لم يتمكن من إثبات مصدرها القانوني – فإن الاحتيال المزعوم سيمتد على سنوات ضريبية مختلفة، مما يُصعّب بلوغ عتبة الـ 120,000 يورو اللازمة لإثبات الجريمة.
على أي حال، يؤكد مولينيدو أنه حتى لو كان هناك ربح رأسمالي غير مُبرر، فسيظل لدى زاباتيرو متسع من الوقت لتسوية وضعه وتسوية حساباته مع مصلحة الضرائب لتجنب العواقب الجنائية.
أخيرًا، قد يواجه زاباتيرو أيضًا تهمة تهريب ثانية، حيث يعتقد القاضي أنه ربما يكون هو من أدخل المجوهرات إلى أراضي الاتحاد الأوروبي الجمركية دون الالتزام بالتزاماته القانونية. في هذه الحالة، يكمن جوهر الأمر في ما إذا كان الرئيس السابق قادرًا على إثبات أن شخصًا آخر قد أعطاه إياها. “في هذه الحالة، لا توجد جريمة أو مخالفة تهريب”، يلخص مولينيدو، الذي يضيف أن قانون التقادم لمدة خمس سنوات ينطبق أيضًا في هذه الحالة.
إسبانيا بالعربي.