كيف تقوم بإقرار ضريبة الدخل بطريقة صحيحة؟ إليك الخطوات

أخبار إسبانيا – أبريل هو الشهر الذي تبدأ فيها حملة إقرار ضريبة الدخل. من أبريل إلى يونيو، يجب علينا تقديم إقرار ضريبة الدخل للعام السابق. واعتبارا من شهر أبريل من كل سنة، ستتمكن من تنزيل مسودة إقرار ضريبة الدخل الخاصة بك وتقديم إقرارك إلى مصلحة الضرائب وستكون قادرا على القيام بذلك من خلال الموقع الإلكتروني وتطبيق مصلحة الضرائب.

ما هو IRPF؟

إقرار ضريبة الدخل (IRPF) هي ضريبة يجب على المواطنين المقيمين في إسبانيا دفعها للدولة. وتفرض الضريبة على الدخل الذي تم الحصول عليه على مدار عام، مع مراعاة الظروف الشخصية والعائلية لكل شخص.

كما نقول، اعتبارا من 3 أبريل ، ستتمكن من الوصول إلى مسودة إقرار ضريبة الدخل على موقع الويب أو التطبيق التابع لـ مصلحة الضرائب في قسم “حملة الدخل لعام 2023”. بمجرد وصولك إلى هذا القسم، يجب عليك اتباع الخطوات الموضحة لإنشاء مسودة إقرار ضريبة الدخل.

إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص الذين يفضلون تقديم إقرار ضريبة الدخل شخصيا أو عبر الهاتف، فيجب عليك الانتظار حتى 29 أبريل 2024.

يوصي مستشارو الضرائب بعدم قبول مسودة إقرار ضريبة الدخل مباشرة دون تحليل صحتها وتطبيق الخصومات المناسبة بشكل صحيح.

من الذي يجب عليه القيام بإقرار الدخل؟

هذا سؤال شائع إلى حد ما ويجب على الأشخاص الذين حصلوا على دخل غير معفى أكبر من المبالغ التالية في عام 2023 تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بهم:

ما المقصود بالدخل لأغراض IRPF؟

دخل دافع الضريبة هو مجموع دخله وأرباحه وخسائره الرأسمالية واحتسابات الدخل المقررة قانونا، بغض النظر عن مكان حدوثها وأيا كان مكان إقامة الدافع.

على وجه التحديد، يشمل الدخل:

الدخل من العمل: التعويضات أو الأرباح، النقدية أو العينية، المستمدة، بشكل مباشر أو غير مباشر، من العمل الشخصي أو من علاقة العمل أو العلاقة القانونية ولا يكون لها صفة الدخل من الأنشطة الاقتصادية، مثل الرواتب والأجور وإعانات البطالة أو المعاشات).

الدخل من العقارات ورأس المال الشخصي

المقابل أو الأرباح، النقدية أو العينية، التي تأتي بشكل مباشر أو غير مباشر من الأصول أو الأصول أو الحقوق، التي هي ملك لدافع الضرائب والتي لا يحتاج إليها للحصول على دخل تجاري أو شخصي المهنيين (على عكس ما يحدث مثلا مع العقار الذي يمارس فيه المكلف نشاطه).

الدخل من الأنشطة الاقتصادية

(على سبيل المثال، التصنيع والتجارة أو تقديم الخدمات، بما في ذلك الحرف والزراعة والغابات والثروة الحيوانية وصيد الأسماك والبناء والتعدين وممارسة المهن الحرة والفنية والرياضية).

المكاسب والخسائر الرأسمالية.

– نسب الدخل التي يحددها القانون.

وهناك حد أدنى شخصي وعائلي، لأنه مخصص لتغطية الاحتياجات الحيوية للمكلف والأشخاص الذين يعولونه، فلا يخضع للضريبة.

وبالمثل، فإن الدخل المصنف صراحة على هذا النحو في لوائح ضريبة الدخل الشخصي أو في قانون آخر معفى. ولا يجوز الاحتجاج بالإعفاء خارج الحالات المنصوص عليها في القوانين.

ما هي نسبة الدخل التي يدفعها IRPF؟

تعتمد النسبة المئوية للدخل الذي يتم الحصول عليه والذي يتم دفعه للدولة، في المقام الأول، على نوع الدخل. يتم فرض ضريبة على الدخل من المدخرات بنسبة أقل من الدخل الذي لا يشكل جزءًا من المدخرات، والمعروف باسم عام.

يتم فرض الضريبة على إقرار ضريبة الدخل العام وفقا لمقياس تدريجي: تزداد نسبة الدخل المدفوع لضريبة الدخل الشخصي مع زيادة الدخل. وبهذه الطريقة، يتم تفضيل الأشخاص ذوي الدخل الأقل.

أقسام إقرار ضريبة الدخل الشخصي لعام 2023 هي كما يلي:

من 0 إلى 12450 يورو: خصم 19%.

من 12,450 إلى 20,199 يورو: استقطاع 24%.

من 20200 إلى 35199 يورو: استقطاع 30%.

من 35.200 إلى 59.999 يورو: استقطاع 37%.

من 60.000 إلى 299.999 يورو: استقطاع 45%.

أكثر من 300.000 يورو: 47% استقطاع.

هذا الجدول عبارة عن تقدير بإضافة ضرائب الدولة والضرائب الإقليمية، مع الأخذ كمرجع لهذه الأخيرة المعدلات المطبقة على دافعي الضرائب غير المقيمين في إسبانيا.

علاوة على ذلك، فإن دافع الضرائب لا يدفع الضرائب على كل دخله بأعلى نسبة استقطاع، بل يتم تطبيق النسب واحدة تلو الأخرى، بدءاً بالأدنى. على سبيل المثال، إذا كان الشخص يكسب إجمالي 22000 يورو سنويا، فإنه لا يدفع 30% من هذا الإجمالي لضريبة الدخل الشخصي، بل يدفع 19% لأول 12450 يورو، و24% من 7750 يورو التالية (القسم الثاني) و30% ٪ للـ 1800 يورو المتبقية (القسم الثالث).

إن أبواب IRPF 2024 التي ستؤثر على الإقرارات المقدمة في حملة إقرار ضريبة الدخل 2025، لم تتغير حتى اللحظة، في ظل غياب ما هو مقرر في موازنات الدولة العامة لهذا العام التي تعدها الحكومة.

ما هي وظائف وكالة الضرائب فيما يتعلق بـ IRPF؟

وكالة إدارة الضرائب الحكومية (AEAT)، التابعة لوزارة المالية والوظيفة العامة، مسؤولة عن التطبيق الفعال لنظام الضرائب والجمارك الحكومي.

وهي مسؤولة عن إدارة وتفتيش وتحصيل الضرائب المملوكة للدولة، بما في ذلك ضريبة الدخل الشخصي.

لدى AEAT خدمة هاتفية أساسية للمعلومات الضريبية للأسئلة على الهاتف: 91 554 87 70، ويمكن الوصول إليها أيضا من خلال 901 33 55 33. ساعات العمل من الاثنين إلى الجمعة، من 9 صباحًا إلى 7 مساءً (حتى 3 مساءً في أغسطس).

كيف أقوم بإصدار إعلان IRPF؟

كما هو الحال في حملة الإقرار الضريبي السابقة، توفر AEAT خدمات مساعدة مختلفة لدافعي الضرائب لاستكمال الإقرار، إما شخصيا، من خلال موقعها الإلكتروني (Renta WEB)، أو عبر الهاتف أو باستخدام تطبيق الهاتف المحمول “اضغط هنا“.

بالإضافة إلى ذلك، تتيح لك أداة معلومات الدخل مراجعة الجوانب العامة لتعرف، على سبيل المثال، ما إذا كان مطلوبا منك التصريح أو ما هي الاستقطاعات والتخفيضات التي يمكن تطبيقها. من خلال المساعد الافتراضي، من الممكن طرح الأسئلة التي سيتم الرد عليها بطريقة شخصية.

هناك أيضا خدمة حاسبة ضريبة الدخل الشخصية على الاستقطاعات، والتي يمكن استخدامها على موقع AEAT الإلكتروني دون الحاجة إلى أي نوع من التوقيع أو التعريف أو المصادقة المسبقة.

وأخيرا، تتعاون الأقاليم في النظام الموحد ومدينتي سبتة ومليلية من خلال إنشاء مكاتب لتقديم خدمات المعلومات الضريبية والمساعدة في إعداد الإقرارات.

إذا كنت ترغب في الحصول على مساعدة من مصلحة الضرائب، سواء عبر الهاتف أو شخصيًا، فيجب عليك تحديد موعد مسبقًا، عبر الإنترنت أو عن طريق الاتصال بأحد أرقام الهاتف التالية: 91 535 73 26 / 901 12 12 24 أو 91 553 00 71 / 901 22 33 44.

متى يمكنني إنجاز حملة الإقرار الضريبي عام 2023؟

مواعيد إعداد إقرار الدخل والأصول لعام 2023 هي كما يلي:

من 3 أبريل حتى 1 يوليو 2024: العرض عبر الإنترنت لإقرارات الدخل والأصول لعام 2023.

من 7 مايو إلى 1 يوليو 2024: يجوز لمصلحة الضرائب إعداد إقرار ضريبة الدخل لعام 2023 عبر الهاتف (طلب الموعد من 29 أبريل إلى 28 يونيو).

من 3 يونيو إلى 1 يوليو 2024: ستتمكن وكالة الضرائب من إعداد إقرار ضريبة الدخل لعام 2023 شخصيا في مكاتبها (طلب الموعد من 29 مايو إلى 28 يونيو).

تقويم إقرارات ضريبة الدخل

أين يمكنني التحقق من مسودة إقرار الدخل الخاص بي؟

يمكن الحصول على مسودة إقرار ضريبة الدخل و/أو البيانات الضريبية من المقر الإلكتروني لـ AEAT أثناء الحملة ويجب عليك النقر فوق قسم “معالجة المسودة/الإقرار”.

أنظمة تحديد الهوية المطلوبة للوصول هي:

الشهادة الإلكترونية.

نظام Cl@ve PIN.

الرقم المرجعي الذي تم توفيره مسبقا من قبل AEAT.

سيتمكن دافعو الضرائب أيضا من الاطلاع على المسودة من خلال تطبيق “وكالة الضرائب”، باستخدام نظام Cl@ve PIN أو الرقم المرجعي المذكور أعلاه.

كيف يمكنني تأكيد أو تعديل مسودة الدخل الخاصة بي وإرسالها؟

يجوز تأكيد المسودة وعرضها وتعديلها عند الاقتضاء:

في خدمة معالجة المسودة/التصريح للمقر الإلكتروني لـ AEAT.

شخصيا، عن طريق طلب موعد، في أي وفد أو إدارة تابعة لـ AEAT، وأيضا في مكاتب إدارات الضرائب في الأقاليم ومدن سبتة ومليلية التي وقعت اتفاقية تعاون لتنفيذ ضريبة نظام النافذة الواحدة.

عن طريق الهاتف، عن طريق تحديد موعد، وذلك بفضل خطة “نحن نتصل بك”، إذا تم استيفاء المتطلبات المذكورة في المقر الإلكتروني لـ AEAT.

من خلال تطبيق “مصلحة الضرائب” إذا لم يكن لديك تعديل أو إدراج أي بيانات إضافية في المسودة.

المصدر: إسبانيا بالعربي.